Curso Cálculos Tributários na Prática com os impactos da Reforma Tributária

(ICMS, ICMS/ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF e CSRF)

Público Alvo:

Profissionais das áreas fiscal, tributária, contábil, faturamento, controladoria e compliance, assistentes e analistas fiscais, contadores(as), advogados(as), consultores(as), estudantes e demais interessados(as) na aplicação prática dos cálculos tributários e nos impactos da Reforma Tributária.

Objetivo Geral:

Capacitar os participantes para aplicação prática dos principais cálculos tributários envolvendo ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF e CSRF, abordando metodologias de cálculo, bases de incidência, retenções, créditos, obrigações acessórias e os impactos operacionais e estratégicos decorrentes da Reforma Tributária e da transição para o novo sistema tributário brasileiro.

Objetivos específicos:

Ao final do curso, o participante deverá ser capaz de:

· Aplicar corretamente as metodologias de cálculo dos principais tributos indiretos e retenções federais
· Interpretar bases de cálculo, alíquotas, reduções e créditos tributários
· Realizar cálculos de ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF e CSRF em operações práticas
· Identificar hipóteses de retenção, antecipação e substituição tributária
· Compreender os impactos operacionais da Reforma Tributária sobre os cálculos tributários atuais
· Relacionar CBS e IBS às metodologias atuais de apuração tributária
· Avaliar os reflexos do split payment e da não cumulatividade ampla na formação de preços e fluxo financeiro
· Identificar riscos fiscais decorrentes de cálculos incorretos e inconsistências tributárias
· Compreender os impactos da Reforma Tributária sobre crédito tributário, retenções e obrigações acessórias
· Relacionar cálculos tributários, compliance fiscal e tomada de decisão empresarial no cenário de transição tributária

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Conteúdo do Curso Cálculos Tributários na Prática com os impactos da Reforma Tributária

MÓDULO I – AULA 1

UNIDADE  I –  ICMS (SP) – IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA

1. Introdução ao ICMS
2. Metodologia de cálculo do ICMS
3. Inclusão dos tributos no preço da mercadoria
4. Base de cálculo do Imposto
5. Alíquotas aplicáveis
6. Operações internas
7. Operações interestaduais
8. Cálculo do diferencial de alíquotas (Emenda Constitucional nº 87/2015)
9. Operações com desconto/bonificação
10. Cálculo do ICMS devido na importação
11. Cálculo do C.I. (Conteúdo de Importação)
12. Cálculo de ICMS com  base de cálculo reduzida
13. Cálculo de crédito proporcional em virtude de base de cálculo reduzida
14. Cálculo de Crédito presumido
15. Cálculo das parcelas de crédito de ativo imobilizado (CIAP)
16.  Recolhimento em atraso (multa e juros de mora)

MÓDULO II – AULA 2

UNIDADE II – ICMS/ST

1. Introdução à substituição tributária
2.  Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subsequentes
3. Base de Cálculo da substituição tributária
4. Alíquotas utilizadas
5. Margem de Valor Agregado – MVA (interna e interestadual)
6. Cálculo do MVA – Ajustado
7. Cálculo da ST nas Operações Internas com e sem redução de base de cálculo;
8. Cálculo da ST nas operações Interestaduais
9. Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST (Convênio 142/2018)
10. Cálculo da antecipação tributária
11. Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional
12. Cálculo de crédito na compra de insumo ou ativo recebido com imposto retido
13. Cálculo da parcela do imposto retido
14. Cálculo de operação com isenção para ZFM/ALC e com substituição tributária

UNIDADE III – IPI

1. Introdução ao IPI
2. Metodologia de cálculo do imposto
3. Base de cálculo do imposto
4. Cálculo “Por Fora do IPI”
5. Alíquotas
6. Cálculo do imposto na importação
7. Cálculo do crédito na aquisição de atacadista não contribuinte do imposto
8. Recolhimento em atraso

MÓDULO III – AULA 3

UNIDADE IV – ISS/SP

1. Introdução ao ISS
2. Metodologia de cálculo do imposto
3. Base de cálculo
4. Alíquota
5. Cálculo das operações com retenção
6. LC 116/2003 alterada pela LC 157/2016

UNIDADE V – IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA NO ICMS, ISS E IPI

1. Impactos da Reforma Tributária no ICMS, ISS e IPI
2. Metodologia do Cálculo do IBS
3. Mudanças no DIFAL e tributação no destino
4. Diferença prática entre ICMS e IBS, no tocante ao local de consumo do imposto.
5. Possível redução da ST no novo modelo tributária
6. Convivência IBS x ICMS e ISS no período de transição (2029 a 2032)
7. Imposto Seletivo e reflexos no IPI
8. Regimes diferenciados

MÓDULO IV – AULA 4

UNIDADE VI – PIS/PASEP E COFINS E TRANSIÇÃO CBS (REFORMA TRIBUTÁRIA)

1. Regime Cumulativo
2. Receita Bruta
3. Exclusões permitidas no regime cumulativo
4. Regime de Caixa ou Regime de Competência
5. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
6. Cálculo das contribuições
7. Deduções permitidas por lei
8. Forma e prazo de pagamento
9. Regime Não Cumulativo
10. Receita Bruta
11. Outras receitas e receitas financeiras
12. Exclusões permitidas no sistema não cumulativo
13. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
14. Cálculos dos créditos permitidos
15. Cálculos das contribuições devidas
16. Deduções permitidas por lei;
17. Forma e prazo de pagamento.
18. Reforma Tributária e a transição 2026/2027
19. CBS – Hipótese de incidência e fato gerador
20. CBS – Base de cálculo
21. CBS – Não cumulatividade plena e crédito financeiro
22. CBS – Apuração assistida, split payment e recolhimento
23. CBS – Transição saldos de créditos/estoques/imobilizado PIS COFINS x CBS

UNIDADE VII – RETENÇÕES NA FONTE – IRRF (1,0 E 1,5%) E CSRF (4,65%)

1. Fato gerador
2. Base de cálculo no documento fiscal e alíquotas aplicáveis
3. Dispensa de retenção e valores inferiores a R$ 10,00
4. Cálculo do IRPF sobre serviços contratados
5. Cálculo das CSRF sobre serviços contratados
6. Tratamento do imposto de renda retido e contribuições retidas
7. Preenchimento do DARF e prazo de recolhimento
8. Não retenção e o procedimento para regularização

Diferenciais EaD – COAD EDUCAÇÃO:

Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: Entre em contato

* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.