Planejamento Tributário e Estratégico

Data: 21/01

Horário: 9h às 18h | Terça-feira

Carga horária: 8h/a

Local: Av. Paulista, 1159, 16º, andar - Bela Vista, São Paulo - SP

Curso Planejamento Tributário e Estratégico

Público-alvo:
Profissionais da área contábil, empresários, gestores, advogados e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o tema.

Objetivos:
Conhecimento e atualização: analisar as regras e condições tributárias que visem  manter a empresa competitiva no ano de 2020 e as que possam ser aplicadas no encerramento de 2019;

Gerenciamento e tomada de decisões: estratégias contábeis e administrativas e seus reflexos na formação de bases fiscais que estejam em harmonia com as administrações tributárias e previdenciárias.

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Valor Sob Consulta

 


 

Conteúdo do Curso Planejamento Tributário e Estratégico

Introdutória e Conceitual:

  • Pontos de Reflexão:
  • Planejamento X Ética X Empresa Competitiva;
  • Empresas no Contexto Governamental;
  • Elisão x Evasão, Simulação e desconsideração de fatos e outras situações; 
  • Contabilidade: fidelidade na identificação do patrimônio e reflexo na formação de bases fiscais e em planos e ações tributárias.
  • Sistema de Tributação Brasileiro em Breves Relatos:
  • CF 1988, arts 145 a 162: princípios gerais, limitações, competências e repartições de receitas tributárias;
  • CF 198, art. 37, inc XXII:  compartilhamento de Cadastros de interesse das autoridades tributárias;
  • Lei nº 5.172/1966 (CTN): tributos, obrigação, responsabilidade, crédito tributário e outras situações.

Tributos – breve relato:

  • IRPJ e CSLL – Real, Presumido e Arbitrado: regras, condições, aliquotas, períodos, formação de bases e ajustes, determinação e pagamento de valores;
  • Simples Nacional: regras, condições para opção e demais situações;
  • Contribuições para o PIS e Cofins: modalidades, definição de insumos e créditos, determinação de valores devidos, obrigações acessórias e outras situações atuais e pontos de discussão;
  • Quadro Comparativo Básico:
  • Lucro real X Lucro Presumido;
  • Lucro real trimestral X Lucro real anual;
  • Estimativas sobre receita bruta X Balanços de redução / suspensão;
  • Lucro presumido X Simples nacional.
  • Casos práticos e debates.

Planejamento Tributário:

  • Definição, casos, épocas, períodos e decisões econômicas que possam produzir efeitos favoráveis ou desfavoráveis nas empresas;
  • Ações Definitivas e Periódicas:
  • Gestão e Agenda Tributária:

– SPED e demais obrigações acessórias:apuração, cruzamento de dados e cumprimento de prazos;

    – Fluxo de Caixa em Elementos Tributários: pagamento dos tributos 

      próprios e recolhimento de  retenções por meio de DARFs ou Perdcomps

  • Análise, Reinterpretação e Discussões Judiciais;
  • Forma de tributação do lucro e período de apuração;
  • Reflexos fiscais da variação cambial;
  • Operações com pessoas jurídicas do poder público;
  • Juros remuneratório X distribuição de dividendos, lucros, juros remuneratórios
  • Aproveitamento de valores – deduções: tributos retidos pela fonte (IR, CSLL, PIS, Cofins) e os créditos não-cumulativos;
  • Outras: lease back, depreciação fiscal X depreciação societária, uso de incentivos e benefícios fiscais e outros;
  • Açoes Conclusivas até o Encerramento do Ano-Calendário:
  • Ajustes ao Lucro: conceitos de dedutibilidade em custos, despesas e quaisquer gastos necessários para a manutenção da fonte produtora;
  • Redução por Benefícios Fiscais: PAT, doações, Lei roaunet, incentivo a cultura, PDTI, PDTA, inovação tecnológica e outros;
  • Preços de Transferência: determinação da MAP – Média Aritmética Ponderada e escolha do método mais viável;
  • Carga Tributária – PIS e Cofins: elementos relacionados com o Valor Agregado (VA) para fins de redução da carga no aproveitamento dos créditos não cumulativos.
  • Casos práticos e debates.

Planejamento Estratégico:

  • Planejamento Estratégico: análise das situações operacionais e as ações esperadas face aos efeitos tributários.
  • Estratégias Operacionais: previamente discutidas pela empresa e seus efeitos tributários:
  • Modernização do Parque Industrial:
  • Redirecionamento ou Renegociação de Compras:
  • Terceirização e Cooperativas:
  • Inovação Tecnológica:
  • Outras: fundo dos direitos da criança, incentivos culturais e desporto amador.
  • Estratégias Financeiras: que possibilitem o grau de capital de giro e índices sustentáveis de solvência nas empresas:
  • Parcelamento de débitos;
  • Aproveitamento de créditos “podres”;
  • Operações com leasing e lease-back;
  • Títulos de Crédito;
  • Compensação de Valores – PER/Dcomp;
  • Outras Ações: empréstimos de sócios, AFAC, contratos de empréstimos mútuos, linhas de crédito governamentais, aumento ou abertura de capital e outras.
  • Societárias: operações com outras pessoas jurídicas:
  • Cisão, Fusão e Incorporação;
  • Grupo de Empresas: operações inter companies, nos limites de elisão fiscal;
  • Consórcio de Sociedades;
  • SCP – Sociedade em Conta de Participação;
  • Casos práticos e debates.

Considerações e Cenários para 2020 – Reforma Tributária

  • Sobre a PEC 45
  • Análise, discussão e convergência sociedade x governo;
  • Revisão do sistema tributário atual e alterações na unificação, extinção ou criação;
  • Modelo e alíquotas aplicáveis aos tributos;
  • Revisão na forma de gestão e arrecadação tributária;
  • Fases de transição e análise quanto aos impactos na economia e manutenção  da arrecadação face as cumprimento dos gastos governamentais;
  • IBS – Imposto sobre Bens e Serviços em Discussão: condições, regras, incidências, partilha e outras situações;
  • Debates, casos e reflexos aos modelos de negócios.

 


 

Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: (11) 2366-7242 |  (11) 2366-7298 | (11) 2366-7893
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