Imposto de Renda Diferido

Data: 11/06

Horário: 9h às 18h | 3ª Feira

Carga horária: 8h/a

Local: Av. Paulista, 1159, 16º, andar - Bela Vista, São Paulo - SP

Curso Imposto de Renda Diferido

O tempo contábil e o tempo fiscal não caminham juntos, ou seja, existe uma lacuna entre os procedimentos contábeis e fiscais, que podemos chamar de diferenças temporárias e para que estas diferenças não prejudiquem ou distorçam as informações financeiras da entidade, é fundamental que o profissional da área tenha pleno domínio de cálculo e procedimentos do imposto de renda diferido, procedimento este, que foi disciplinado pelo CPC 32 – Tributo sobre o Lucro.

A partir de janeiro de 2015 a apuração fiscal passa a ser efetuada com base na contabilidade
societária, elaborada de acordo com o IFRS, com isso, mais do que nunca houve a necessidade
de calcular e controlar os efeitos das diferenças entre os procedimentos fiscais (Lei nº 12.973/14 e IN nº 1.700/2017) e contábeis.

Público Alvo:
O curso Imposto de Renda Diferido é indicado para Contadores, assistentes contábeis e tributários, Analistas tributários ou Analista fiscal, profissionais da área jurídica e financeira.

Objetivo:
O objetivo do Imposto de Renda Diferido é preparar o profissional a gerenciar e interpretar os procedimentos do imposto de renda diferido, assim como seus reflexos no dia a dia da empresa, unindo a teoria com a prática. Conhecer a técnica para o calculo da taxa efetiva e capacitar o profissional para analisar quais contas são aplicáveis os procedimentos do CPC 32 e elaborações de relatórios gerenciais. Entender os conceitos de Imposto de Renda Corrente e Imposto de Renda Diferido. Controlar e validar os saldos do imposto de renda diferido com a parte B do Lalur e outro relatórios gerenciais. Analisar os impactos do imposto de renda Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido e Arbitrado. Propor estudos de casos, aproximando cada vez mais a sala de aula com o dia a dia da empresa. Esta metodologia permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do imposto de renda diferido.

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Pontos CFC:

AUD,  RT-PROGP,  PERITOS – 8 pontos

Valor Sob Consulta


Conteúdo do curso Imposto de Renda Diferido

MODULO I – CONTABILIDADE INTERNACIONAL – APLICAÇÃO INICIAL (CPC – IFRS)

 Evolução da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 – nº 11.638/07 – nº 11.941/09 – IFRS –
CPC – Resolução do CFC)
 A influência do fisco na contabilidade
 Procedimento fiscal x procedimento contábil

MODULO II – IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – CONCEITOS

 Introdução
 Resultado contábil
 Imposto de Renda Corrente
 Imposto de Renda Diferido
 Ativo Fiscal Diferido
 Passivo Fiscal Diferido
 Diferença temporária
 Imposto de Renda Corrente
 Imposto de Renda Diferido
 Prejuízo fiscal e Base de Cálculo Negativa da CSLL

MODULO III – IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – ESTUDO DE CASO

 Momento para reconhecimento do Diferido
 Mensuração de Ativos e Passivos diferidos (alíquota aplicável)
 Classificação das contas de diferido no balanço e DRE
 Efeito no resultados das contas de diferido
 Principais contas sujeitas ao imposto de renda diferido
 Efeitos do Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Presumido e Arbitrado
 Taxa Efetiva
 Check – Diferido x Lalur B
 Nota Explicativa

MODULO IV – IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – EXERCÍCIOS


Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: À vista no boleto e depósito ou parcelado no cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: Entre em contato

* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.

Valor Sob Consulta