Curso Desenvolvimento  Tributário com ênfase em  IRPJ e CSLL

Público-alvo

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, Economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria

Objetivos

• Analisar e Contabilizar as operações conforme os pronunciamentos contábeis – CPCs 
• Analisar e calcular o IRPJ e CSLL conforme os novos procedimentos tributários trazidos pela Lei 12.973/14 e IN 1700/2017 
• Controlar os reflexos da contabilidade internacional na apuração do IRPJ e CSLL ( LALUR / LACS e Subcontas )
• Juros sobre capital Próprio e distribuição de Dividendos 
• Preparar o profissional a gerenciar e interpretar as informações contábeis e tributarias, assim como seus reflexos no dia a dia da empresa, unindo a teoria com a prática, por meio do preenchimento do SPED ECF.
• Conhecer as principais fontes de cruzamentos das informações financeiras, econômicas e tributarias nas obrigações acessórias vinculadas a contabilidade e apuração de IRPJ e CSLL (ECD e ECF).

Benefícios

Este curso permitirá que o profissional tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do IRPJ e CSLL, e também avaliar desde a origem das informações tributárias até sua finalização, que é a transmissão e cruzamento das informações para o banco de dados do fisco.

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Valor Sob Consulta

Conteúdo do curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em IRPJ e CSLL

Modulo I – Contabilidade Internacional – Aplicação Inicial (CPC – IFRS) 

• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 – nº 11.638/07 – nº 11.941/09 – IFRS – CPC – Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

Modulo II – Contabilidade na Prática 

• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 (NBC TG 01)

• Ativo imobilizado – CPC 27 (NBC TG 27 )
• Custos de Empréstimos – CPC 20  (NBC TG 20 )
• Custos estimados para desmontagem 
• Reavaliação de Ativos 
• Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10 (ITG 10 )
• Propriedade para investimento – CPC 28 (NBC TG 28)

• Ativo não circulante mantido para venda – CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) – CPC 06 (NBC TG 06 )
• Ativo Intangível – CPC 04 (NBC TG 04 )
• Estoque – CPC 16 ( NBC TG 16 )
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47) 

• Ajuste a Valor presente – CPC 12 ( NBC TG 12 )
• Mensuração do Valor Justo – CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes – CPC 25  (NBC TG 25 )
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 – NBC TG 32)

Módulo  III – Processo Fiscal  – Lei nº 12.973/2014 e seus  Impacto Tributários e contábil 

• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal – Lei nº 12.973/14

• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas 

• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS 
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur 

Módulo  IV – Processo Fiscal – Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

• Receitas – CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)

• Ajuste a Valor presente – (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
•  Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque – CPC 16 – NBC TG 16  (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
• Ativo Imobilizado – CPC 27 ( NBC TG 27 )
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10  ( ITG 10 )
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle) 
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
•  Ativo Intangível – Amortização Fiscal X Contábil 
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).

• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio – JCP 

Modulo V – Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático 

• Estudo de Caso 
• Exercícios 

Modulo VI – Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade – ECD 

• Conceito
• Obrigatoriedade 
• Prazo de entrega 
• Penalidades 
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

Modulo VII – Obrigações Acessórias – ECF 

• Conceito
• Obrigatoriedade 
• Prazo de entrega 
• Penalidades 
• Objetivo dos Blocos 

*Modulo VIII – Preenchimento da ECF – (Caso Prático)  

• Conhecimento das ferramentas do PVA – ECF 
• Preenchimento do PVA através da apuração realizado no módulo VIII (100% Prático)
• Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF
• Conciliação da Apuração versus ECF

Aula em Laboratório.

Importante:  O aluno deverá trazer notebook.

Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: (11) 2366-7242 |  (11) 2366-7298 | (11) 2366-7893
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* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.

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