Desenvolvimento Tributário com ênfase em IRPJ e CSLL
Data: Avise Me Sobre A Próxima Data
Horário: 9h às 18h | Sábados
Carga horária: 32h/a
Local: Av. Paulista, 1159, 16º, andar - Bela Vista, São Paulo - SP
Curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em IRPJ e CSLL
Público-alvo
Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, Economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria
Objetivos
- Analisar e Contabilizar as operações conforme os pronunciamentos contábeis – CPCs
- Analisar e calcular o IRPJ e CSLL conforme os novos procedimentos tributários trazidos pela Lei 12.973/14 e IN 1700/2017
- Controlar os reflexos da contabilidade internacional na apuração do IRPJ e CSLL ( LALUR / LACS e Subcontas )
- Juros sobre capital Próprio e distribuição de Dividendos
- Preparar o profissional a gerenciar e interpretar as informações contábeis e tributarias, assim como seus reflexos no dia a dia da empresa, unindo a teoria com a prática, por meio do preenchimento do SPED ECF.
- Conhecer as principais fontes de cruzamentos das informações financeiras, econômicas e tributarias nas obrigações acessórias vinculadas a contabilidade e apuração de IRPJ e CSLL (ECD e ECF).
Benefícios
Este curso permitirá que o profissional tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do IRPJ e CSLL, e também avaliar desde a origem das informações tributárias até sua finalização, que é a transmissão e cruzamento das informações para o banco de dados do fisco.
Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Conteúdo do curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em IRPJ e CSLL
Modulo I – Contabilidade Internacional – Aplicação Inicial (CPC – IFRS)
- Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 – nº 11.638/07 – nº 11.941/09 – IFRS – CPC – Resolução do CFC)
- Processo fiscal x Processo contábil
Modulo II – Contabilidade na Prática
- Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 (NBC TG 01)
- Ativo imobilizado – CPC 27 (NBC TG 27 )
- Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20 )
- Custos estimados para desmontagem
- Reavaliação de Ativos
- Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10 (ITG 10 )
- Propriedade para investimento – CPC 28 (NBC TG 28)
- Ativo não circulante mantido para venda – CPC 31 (NBC TG 31)
- Arrendamento mercantil (Leasing) – CPC 06 (NBC TG 06 )
- Ativo Intangível – CPC 04 (NBC TG 04 )
- Estoque – CPC 16 ( NBC TG 16 )
- Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
- Ajuste a Valor presente – CPC 12 ( NBC TG 12 )
- Mensuração do Valor Justo – CPC 46 (NBC TG 46)
- Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 (NBC TG 07)
- Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes – CPC 25 (NBC TG 25 )
- Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 – NBC TG 32)
Módulo III – Processo Fiscal – Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil
- Introdução
- Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
- Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
- Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal – Lei nº 12.973/14
- Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
- Operações obrigadas ao registro de subcontas
- Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
- Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur
Módulo IV – Processo Fiscal – Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )
- Receitas – CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
- Ajuste a Valor presente – (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
- Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
- Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
- Estoque – CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
- Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
- Ativo Imobilizado – CPC 27 ( NBC TG 27 )
- Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
- Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
- Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
- Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10 ( ITG 10 )
- Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
- Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
- Ativo Intangível – Amortização Fiscal X Contábil
- Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
- Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
- Juros sobre Capital Próprio – JCP
Modulo V – Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático
- Estudo de Caso
- Exercícios
Modulo VI – Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade – ECD
- Conceito
- Obrigatoriedade
- Prazo de entrega
- Penalidades
- Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL
Modulo VII – Obrigações Acessórias – ECF
- Conceito
- Obrigatoriedade
- Prazo de entrega
- Penalidades
- Objetivo dos Blocos
*Modulo VIII – Preenchimento da ECF – (Caso Prático)
- Conhecimento das ferramentas do PVA – ECF
- Preenchimento do PVA através da apuração realizado no módulo VIII (100% Prático)
- Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF
- Conciliação da Apuração versus ECF
Aula em Laboratório.
Importante: O aluno deverá trazer notebook.
Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: (11) 2366-7242 | (11) 2366-7298 | (11) 2366-7893
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* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.