Desenvolvimento Tributário com ênfase em Apuração do IRPJ e CSLL (Tributos Diretos)

Data: 23/11, 30/11, 7/12 e 14/12

Horário: 9h às 18h | Sábados

Carga horária: 32h/a

Local: Av. Paulista, 1159, 16º andar - Bela Vista, São Paulo/SP

Curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em Apuração do IRPJ e CSLL

A contabilidade e a Apuração do IRPJ e CSLL estão conectados por isso é fundamental que o profissional tenha pleno conhecimento das normas contábeis , assim como as regras de apuração do IRPJ e CSLL e seus reflexos nas obrigações acessórias como ECD e ECF.

Público Alvo:

O curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em Apuração do IRPJ e CSLL é indicado para profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, Economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria

Objetivo:

  • Analisar e Contabilizar as operações conforme os pronunciamentos contábeis – CPCs 
  • Analisar e calcular o IRPJ e CSLL conforme os novos procedimentos tributários trazidos pela Lei 12.973/14 e IN 1700/2017 
  • Controlar os reflexos da contabilidade internacional na apuração do IRPJ e CSLL ( LALUR / LACS e Subcontas )
  • Juros sobre capital Próprio e distribuição de Dividendos 
  • Preparar o profissional a gerenciar e interpretar as informações contábeis e tributarias, assim como seus reflexos no dia a dia da empresa, unindo a teoria com a prática, por meio do preenchimento do SPED ECF.
  • Conhecer as principais fontes de cruzamentos das informações financeiras, econômicas e tributarias nas obrigações acessórias vinculadas a contabilidade e apuração de IRPJ e CSLL (ECD e ECF).

Benefícios:
Este curso permitirá que o profissional tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do IRPJ e CSLL, e também avaliar desde a origem das informações tributárias até sua finalização, que é a transmissão e cruzamento das informações para o banco de dados do fisco.

Apresentação:

Equipe Técnica COAD Educação
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Valor Sob Consulta


Conteúdo do Curso Desenvolvimento Tributário com ênfase em Apuração do IRPJ e CSLL: 

  • Modulo I – Contabilidade Internacional – Aplicação Inicial (CPC – IFRS) 
    • Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 – nº 11.638/07 – nº 11.941/09 – IFRS – CPC – Resolução do CFC)
    • Processo fiscal x Processo contábil

    Modulo II – Contabilidade na Prática 

  • Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 (NBC TG 01)
  • Ativo imobilizado – CPC 27 (NBC TG 27 )
  • Custos de Empréstimos – CPC 20  (NBC TG 20 )
  • Custos estimados para desmontagem 
  • Reavaliação de Ativos
  • Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10 (ITG 10 )
  • Propriedade para investimento – CPC 28 (NBC TG 28)
  • Ativo não circulante mantido para venda – CPC 31 (NBC TG 31)
  • Arrendamento mercantil (Leasing) – CPC 06 (NBC TG 06 )
  • Ativo Intangível – CPC 04 (NBC TG 04 )
  • Estoque – CPC 16 ( NBC TG 16 )
  • Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
  • Ajuste a Valor presente – CPC 12 ( NBC TG 12 )
  • Mensuração do Valor Justo – CPC 46 (NBC TG 46)
  • Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 (NBC TG 07)
  • Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes – CPC 25  (NBC TG 25 )
  • Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 – NBC TG 32)

         Módulo  III – Processo Fiscal  – Lei nº 12.973/2014 e seus  Impacto Tributários e contábil 

  • Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 – NBC TG 32)
  • Introdução
  • Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
  • Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
  • Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal – Lei nº 12.973/14
  • Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
  • Operações obrigadas ao registro de subcontas 
  • Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS 
  • Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur 

Módulo  IV – Processo Fiscal – Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

  • Receitas – CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
  • Ajuste a Valor presente – (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
  • Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
  •  Subvenção e Assistência Governamentais – CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
  • Estoque – CPC 16 – NBC TG 16  (Conceitos, Controle e Contabilização)
  • Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
  • Ativo Imobilizado – CPC 27 ( NBC TG 27 )
  • Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
  • Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
  • Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
  • Custo Atribuído (Deemed cost) – ICPC 10  ( ITG 10 )
  • Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) – CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle) 
  • Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
  • Ativo Intangível – Amortização Fiscal X Contábil 
  • Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
  • Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
  • Juros sobre Capital Próprio – JCP 

Modulo V – Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático 

  • Estudo de Caso 
  • Exercícios 

Modulo VI – Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade – ECD 

  • Conceito
  • Obrigatoriedade 
  • Prazo de entrega 
  • Penalidades 
  • Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

Modulo VII – Obrigações Acessórias – ECF 

  • Conceito
  • Obrigatoriedade 
  • Prazo de entrega 
  • Penalidades 
  • Objetivo dos Blocos 

*Modulo VIII – Preenchimento da ECF – (Caso Prático)  

  • Conhecimento das ferramentas do PVA – ECF 
  • Preenchimento do PVA através da apuração realizado no módulo VIII (100% Prático)
  • Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF
  • Conciliação da Apuração versus ECF

Aula em Laboratório.
–> Importante:  O aluno deverá trazer notebook.


Inclui: Material Didático e Certificado

Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
Informações e Inscrições: (11) 2366-7242 |  (11) 2366-7298 | (11) 2366-7893

* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.

Valor Sob Consulta