Cálculos Tributários na Prática (ICMS, ICMS/ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF e CSRF) EaD

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Data: 03, 04 e 05/11

Horário: 9h às 12h - 14h às 17h | Terça a quinta

Carga horária: 18h/a

Local: Plataforma EAD - COAD Educação

Curso Cálculos Tributários na Prática

Público Alvo:

Profissionais da área fiscal e tributária que detenham de conhecimentos básicos para compreensão dos temas abordados, tais como assistentes fiscais, analistas fiscais, advogados, contadores, estudantes e demais interessados direta ou indiretamente sobre os temas tratados.

Objetivo:

Capacitar os profissionais sobre as diversas hipóteses de cálculos tributárias, revisar alguns conceitos e acompanhar eventuais alterações na legislação ou interpretações adotadas pelos Fiscos, nos diferentes âmbitos (Federal, Estadual e Municipal).

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Conteúdo do Curso Cálculos Tributários na Prática (ICMS, ICMS/ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF e CSRF)

Unidade  I –  ICMS (SP) 

  1. Introdução ao ICMS
  2. Metodologia de cálculo do ICMS
  3. Inclusão dos tributos no preço da mercadoria
  4. Base de cálculo do Imposto
  5. Alíquotas aplicáveis
  6. Operações internas
  7. Operações interestaduais
  8. Cálculo do diferencial de alíquotas (Emenda Constitucional nº 87/2015)
  9. Operações com desconto/bonificação
  10. Cálculo do ICMS devido na importação
  11. Cálculo do C.I. (Conteúdo de Importação)
  12. Cálculo de ICMS com  base de cálculo reduzida
  13. Cálculo de crédito proporcional em virtude de base de cálculo reduzida
  14. Cálculo de Crédito presumido
  15. Cálculo das parcelas de crédito de ativo imobilizado (CIAP)
  16.  Recolhimento em atraso (multa e juros de mora)

 

Unidade II – ICMS/ST 

  1. Introdução à substituição tributária
  2.  Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüentes
  3. Base de Cálculo da substituição tributária
  4. Alíquotas utilizadas
  5. Margem de Valor Agregado – MVA (interna e interestadual)
  6. Cálculo do MVA – Ajustado
  7. Cálculo da ST nas Operações Internas com e sem redução de base de cálculo;

 

 

  1. Cálculo da ST nas operações Interestaduais
  2. Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST (Convênio 142/2018)
  3. Cálculo da antecipação tributária
  4. Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional
  5. Cálculo de crédito na compra de insumo ou ativo recebido com imposto retido
  6. Cálculo da parcela do imposto retido
  7. Cálculo de operação com isenção para ZFM/ALC e com substituição tributária

 

Unidade III – IPI 

  1. Introdução ao IPI;
  2. Metodologia de cálculo do imposto;
  3. Base de cálculo do imposto;
  4. Calculo “Por Fora do IPI”
  5. Alíquotas;
  6. Cálculo do imposto na importação;
  7. Cálculo do crédito na aquisição de atacadista não contribuinte do imposto;
  8. Recolhimento em atraso;

 

Unidade IV – ISS/SP 

  1. Introdução ao ISS;
  2. Metodologia de cálculo do imposto;
  3. Base de cálculo;
  4. Alíquota; 
  5. Cálculo das operações com retenção
  6. LC 116/2003 alterada pela LC 157/2016

 

Unidade V – PIS/PASEP E COFINS 

  1. Regime Cumulativo
  2. Receita Bruta
  3. Exclusões permitidas no regime cumulativo
  4. Regime de Caixa ou Regime de Competência
  5. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
  6. Cálculo das contribuições
  7. Deduções permitidas por lei
  8. Forma e prazo de pagamento
  9. Regime Não Cumulativo
  10. Receita Bruta
  11. Outras receitas e receitas financeiras
  12. Exclusões permitidas no sistema não cumulativo
  13. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
  14. Cálculos dos créditos permitidos
  15. Cálculos das contribuições devidas
  16. Deduções permitidas por lei;
  17. Forma e prazo de pagamento.

 

Unidade VI – Retenções na fonte – IRRF (1,0 e 1,5%) e CSRF (4,65%) 

  1. Fato gerador
  2. Base de cálculo no documento fiscal e alíquotas aplicáveis
  3. Dispensa de retenção e valores inferiores a R$ 10,00
  4. Cálculo do IRPF sobre serviços contratados
  5. Cálculo das CSRF sobre serviços contratados
  6. Tratamento do imposto de renda retido e contribuições retidas
  7. Preenchimento do DARF e prazo de recolhimento
  8. Não retenção e o procedimento para regularização

 


 

Inclui: Material Didático e Certificado
Pagamento: Boleto e depósito à vista ou cartão de crédito (Visa, Credicard, Amex)
* As datas de início dos cursos e professores estão sujeitos à alteração.

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